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网上申报类问答

  • 发布日期:2015年06月15日 16:51:03
  • 发布人:站长
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     1.目前,纳税人可以采用哪些电子申报方式办理纳税申报?

  目前,纳税人可以根据实际情况选择网上申报、电话申报、短信申报、银行网络划缴申报等电子方式办理申报纳税,各申报方式具体内容如下。

  一、网上申报

  (一)适用对象:申请办理开通网上申报并经税务机关审核备案的纳税人(定期定额户除外)。

  (二)适用税种范围:增值税、企业所得税、防洪保安费。

  (三)使用方法:登陆广西壮族自治区国家税务局网站(网址:http://www.gxgs.gov.cn),进入【网上办税】,点击【网上申报】,输入纳税人识别号、登录密码再点击【登陆】即可进行网上申报。

  二、短信申报

  (一)适用对象:一是实行查账征收的增值税小规模纳税人;二是申请办理开通短信申报并经税务机关审核备案的纳税人。

  (二)适用税种范围:增值税、防洪保安费(系统根据纳税人申报的应征增值税收入自动随征防洪保安费,无需纳税人另行申报)。

  (三) 短信申报的特服号码为12366。支持中国移动、中国联通手机用户。

  格式为: ZZ#纳税人识别号A应税销售收入A免税项目销售收入。

  三、银行网络划缴申报

(一)适用对象:经主管税务机关批准实行定期定额征收增值税、防洪保安费的纳税人。(二)适用税种范围:增值税。

  四、电话申报。

  (一)适用对象:适用南宁市国税局管辖的纳税人,一是当月为正常应申报户的增值税小规模纳税人;二是除增值税一般纳税人外的其他企业所得税纳税人可进行季度预缴企业所得税申报(总机构、分支机构、小型微利企业、核定征收企业除外)。
(二)适用税种范围:增值税、企业所得税(季度预缴申报)、防洪保安费。
(三)电话申报系统的电话号码为:12366

  2.哪些情况不能使用短信申报?

  以下情况不能使用短信申报:

  (一)查账征收的增值税小规模纳税人外的纳税人。

  (二)未办理开通手机短信申报手续的纳税人。

  (三)尚未在税务机关登记委托扣税银行和银行帐号的纳税人。

  (四)纳税人未在短信申报纳税期限内申报。

  (五)纳税人本期有预缴增值税税款的。

  3.网上申报成功后发现数据有误,是否可以重新申报?

  答:如果报表已申报成功,不能重复申报,需要修改数据请到办税服务厅办理。

  4.纳税人信息发生改变(如变更公司地址、银行账号信息等),网上申报系统中还是原有数据如何处理?

  答:需到主管税务机关办理重新开通网上申报手续。

  5.如何开通网上申报?

  答:纳税人(包括一般税人和小规模纳税人)办理广西财税库行横向联网系统扣缴税款签约手续之后,可以到办税服务厅领取《网上申报申请审批表》,填写并加盖公章后持该表与税务登记证副本原件到主管税务机关或办税服务厅申请办理开通网上申报。开通后纳税人可登录广西区国税局网站进行网上申报,网址:http://www.gxgs.gov.cn。

  6.一般纳税人如何开通网上认证?

  答:一般纳税人到办税服务厅领取《网上认证申请审批表》,填写并加盖公章后持该表与税务登记证副本原件到办税服务厅申请办理开通网上认证。开通后纳税人可登录广西区国税局网站(网址:http://www.gxgs.gov.cn)下载中心下载网上认证客户端软件安装使用,网上认证软件使用问题可拨打广西航天信息技术有限公司电话95105271咨询。

  7.网上申报的常见问题?

  答:(一)进行网上申报增值税时,输入纳税人识别号和申报密码后进入申报页面,点击“填写申报表”后无反映或出现空白界面的:系统需要安装华表插件才能运行申报表,请到广西壮族自治区国家税务局网站的下载中心下载并安装。
    (二)关于网上申报会计报表的所属期:网上申报的资产负债表与利润表是按月设置的所属期,如申报2010年2月的资产负债表和利润表,系统显示“税款所属期起止:2010年2月—2010年2月”纳税人只需选择起始年月为“2010年2月”,终止年月无需选择,系统会自动生成为“2010年2月”。
  现金流量表则按季度选择,如申报2010年第二季度的现金流量表,选择税款所属期起止时,只需选择起始年份为“2010年”,终止月份为“6月”,起始月份及终止年份无需选择。正确选择后系统会显示“税款所属期起止:2010年1月—2010年6月。
  (三)网上申报提交后,在“申报查询”模块查询时申报状态显示为“已经受理”,但到办税大厅报税时税务机关申报系统里却没有纳税人申报资料。原因是申报状态为“已经受理”并不等同于申报成功,只有在查询模块查询到申报状态显示为“申报成功”的才属于网上申报成功。如查询申报结果为“申报失败”的,只能到办税大厅办理手工申报。纳税人申报失败的原因有帐户余额不足、数据逻辑关系对比不正确等。
  (四)新办一般纳税人第一次纳税申报能否使用网上申报。增值税由于涉及到系统相关数据的初始采集,因此一般纳税人增值税的第一次申报只能到办税大厅办理手工申报;企业所得税的第一次申报可以采用网上申报。
  (五)关于累计数自动计算:一般纳税人增值税申报表主表、小规模纳税人增值税申报表,这两个报表都有累计数的自动累加功能,在纳税人首次填写报表时,系统会自动取出累计数填入累计数列,当累计数累加后,如果纳税人认为该数据有误,可对数据进行修改。注意此时累计数栏次的文字颜色是红色,双击无效,但单击选中后可对数据进行修改。以此为例,在所有报表中,凡文字颜色为红色的栏次,表明是自动计算的栏次,并可以手动更改。

  8.在网上申报《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A类)时,如何知道我公司是否属于小型微利企业或小型微利减半征收企业?

  答:纳税人登录网上申报“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表”界面后,在“季度所得税相关填报信息”栏系统会提示登录企业是否属于“小型微利企业”或“小型微利减半征收企业”,纳税人可根据系统提示在《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A类)第7行填写相应的减免税额。

  9.网上申报填写《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A类)时,累计数和本期数不一样,是红色的数字,如果累计数有错能修改吗?

答:《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》(A类)的累计数如需要修改的,把鼠标移到需要修改的栏次上,直接录入正确的数字即可。

  10.纳税人是否可从使用的财务软件中导入财务报表和纳税申报附报资料表数据到网上申报系统?

  答:目前金蝶、金算盘和用友三家公司的财务软件接口已开发完成,可以实现数据导入,相关接口软件已在广西国税网站发布,供纳税人免费下载使用。

  11. 网上申报填写《增值税纳税申报表》附表二第1,2,3,4栏是灰色,无法填写,此种情况如何处理?

  答:请查看附表二下方的填写说明,纳税人当期有已认证的进项发票的,先填35行,系统会自动计算累加到以上相应的灰色栏,灰色栏为不可填写栏。

  12.我每次在进行网上申报的操作时候,打开网页的速度都会很慢,这是什么原因?

  答:我们现在使用的网上申报系统是通过广西国税局网站登录到网上申报服务器进行网上申报,也就是说速度问题涉及到几个方面,一是本地计算机的性能;二是门户网站服务器的性能;三是网上申报服务器的性能;四是门户网站和网上申报系统的流量压力;五是网络状况。我局的门户网站已进行了改版,现有的门户网站和网上申报的服务器性能优良,目前的速度应该不是很慢了,另外也建议你单位尽量避开每月的最后两天的申报高峰期,合理选择申报时间。

  13. 使用网上申报系统申报年报企业所得税时,对附表数据修改后,主表对应数据没有自动更改?

答:网上申报年度所得税时,“生成主表”按钮是根据附表数据生成主表对应数据,但主表部分数据仍需手工填写并确认保存。为保证数据一致性,修改主表数据后请相应修改对应的附表数据,修改附表数据后可再次使用“生成主表”功能或直接修改主表对应数据。

  14. 我企业已经到大厅进行了纳税申报,但在网上申报系统“申报查询”模块查不到申报记录?

答:申报查询只显示通过网上申报方式申报的数据,通过其他方式申报的数据或到大厅修改的申报数据无法显示。